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審査部10年、営業店融資9年、通算2万件以上の決算書を審査。 融資の稟議起案件数2500件以上、 広範囲の業種を担当し、金融庁の本検査、信用格付、自己査定マニュアル作成 に主力メンバーとして参加した経験と銀行サイドの見方をお届けします。 “金融の世界で20数年のノウハウと最新情報を満載” 銀行取引で悩んでいらっしゃる社長さん・経理部長さん メールでもご相談をお受けします。お近くの方は浅草見物を兼ねて2期の決算書(税務署提出控・・・附属明細票のあるもの)をもっておいでになりませんか? ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ 銀行に評価される決算書への道 2007.5.10 今度はどうしたら決算書の改善=つまり銀行の評価で点数を上げるための作戦です。 先に説明した会社の決算書の財務諸表の綴り順は、貸借対照表(B/S)損益計算書(P/L)が続いてでてくるはずです。 じゃあ現実どうすれば決算書が良くなるの?増収、増益が続けば自然に良くなって行きますよね。(これならコンサルタントはいらない(辛い)) でも皆さんの会社の景気はどうですか?(耳)良くないよ・・・そうですよね。 大企業の景気は確かに良くなっているようですが、中小企業では景気いい話は余りききません。大阪風に言えば「もうかってまっか、・・・あかんですわ」こんなもんでしょか? さて、まず評価される決算書の前に決算書が出来上がったら、まずは銀行に請求される前に届けましょう。 今銀行は、毎期ごと決算書を必ず請求してきます。1年間の経営状況の報告するくらいのことを社長自身が説明する気持ちと意欲があっていいのではないかと思います。担当者の心象も大事ですよ。 もちろん決算書を提出すると銀行は決算書を銀行の情報システムに入力して、財務分析などから、信用格付け(信用のランキング12~16段階)→債務者区分(A~Eの5段階)を決めます。大半の企業はこの時点で銀行のその企業に対する向う1年間の方針が決まってしまいます。たとえば貸出方針や貸出最低金利などでその判定が基本的に融資取引のベースとなるのです。 ただ財務分析の本は沢山あります。色々な比率、指標の中で何を重視し、どういう点数配分を取っているかは各銀行の企業秘密です。 ですから決算書内容は税務署的に問題ないとしても、銀行が決算書を採点する基準から見た場合、もったいない勘定科目の処理や流動負債と固定負債の区分けの仕方など少し工夫すれば、決算書の評価は上がったのにと思うことが結構あります。基本的には資産勘定で帳簿価格より現在時価が下回っているものや倒産したゴルフ場が未処理のまま残っているとか、このように実際の決算書の金額より時価が下回っているなどの場合、前にもお話しましたように、基本的には資産の洗替えを行なうのです。その他にも売掛金や在庫の見直しなども含まれます。 会社の決算内容は百社百様、多くの中小企業で銀行の評価を上げる方法はあります。 しかしながら、実際に2期の決算書を見れば判ると思いますが、ブログでは一般論が限界です。税理士さんの癖などもあるので、個々に過去の事例を挙げることは無理なのですが、 成功例を上げると、メガバンクにビジネスローンを申し込んだ企業で希望の金額に届かず、金利も高いとの相談を受け、たまたま決算が間近だったので、社長さんと話し、今期決算終了後、問題点を改善して改めて申し込みすることにしました。 結果、貸出額は75%アップ、金利はちょうど半分の金利まで下がりました。社長は「どこをどうしたの?」非常に不思議な顔をしていましたが、銀行のスコアリングの点数を上げることはたやすくはありませんが不可能なことではないのです。 ▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲ 中小企業にとって、銀行取引は生命線です。第一義には企業自身の増収・増益が一番です。これがつづけば資金的な心配はあまりないですよね!!けれどそうでない所は借入頼りです。昔は運転資金が足りなくなると借り、借入の本数が増えると複数の借入を一本化すること良くしてましたよね。でも、今は銀行も信用金庫も借入をまとめることはリ・スケジュールになるため、したがりません。口数が増えると返済金が増えて資金繰りが苦しくなるのです。そこで今迄ようなの経理的な専門性だけではだめで、きちんとした財務戦略が要求される時代になったと考えるべきだと思います。 銀行の態度が冷たくなったとか、方針がわからないなど、銀行取引で悩んでいらっしゃる社長さんメールでも質問をお受けしますし、実際に決算書の分析もお受けいたします。 きっと銀行の評価が上がるとおもいますよ!!儲かってしょうがないという企業の方は必要ないでしょうけど。 www.rikyu-cs.ecnet.jp s440723@sirius.ocn.ne.jp BY RIKYU(利究) ▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲
by rikyu1357
| 2007-05-10 19:59
| 決算書分析
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